Сущность рынка финансовых услуг заключается в том, что он отображает конкретные формы организации движения финансовых ресурсов с помощью финансово-кредитного механизма между субъектами хозяйствования и не является овеществленным, поскольку его субстанция на рынке финансовых услуг – право, имущественные отношения.

Понятие "рынок финансовых услуг" Закон Украины "О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг" определяет как сферу "деятельности участников рынков финансовых услуг с целью предоставления и потребления определенных финансовых услуг. К рынкам финансовых услуг принадлежат профессиональные услуги на рынках банковских услуг, страховых услуг, инвестиционных услуг, операций с ценными бумагами и других видах рынков, которые обеспечивают обращение финансовых активов". Это определение не полностью раскрывает экономическое содержание рынка финансовых услуг.

В нашем понимании рынок финансовых услуг – это совокупность отношений покупателя, которые осуществляются через финансовые услуги как сферы хозяйственной деятельности.

На подтверждение этой точки зрения некоторые авторы отмечают, что финансовый рынок – это рынок, где объектом купли-продажи являются разнообразные финансовые инструменты и финансовые услуги.

Итак, взаимосвязь финансового рынка и рынка финансовых услуг можно проиллюстрировать такой схемой (рисунок 2).

Для уточнения категории "финансовый инструмент" приведем определение, представленное в словаре финансово-экономических определений и понятий.Любой тип финансового обязательства;

• Любой вид контракта, вследствие которого появляются определенная статья в активах одной стороны контракта и соответствующая статья в пассивах другой стороны участника контракта.

Относительно второго варианта определения категории "финансовый инструмент", то следует заметить, что в целом определение описывает экономическое содержание процесса обращения финансовых инструментов.

Если рассматривать финансовый инструмент как финансовое обязательство, то это обязательство является:

• договорным обязательством передать средства или другой финансовый актив;
• договорным обязательством осуществить обмен финансовыми инструментами;
• на потенциально удобных условиях.

Итак, можно прийти к выводу, что в повседневной хозяйственной практике важен не сугубо финансовый рынок, а конкретные формы проявления финансовых отношений через предоставление финансовых услуг с помощью финансовых инструментов, разнообразные виды которых устанавливаются государством.

Благодаря предоставлению разнообразных финансовых услуг становится возможным использование финансового рынка как экономического рычага, активного инструмента регулирования экономики. Этот инструмент, с одной стороны, детерминированный объективно существующими финансовыми отношениями, а со второй – является орудием реализации направленной финансовой политики государства.

Действия, которые сегодня соответственно классификации принадлежат к классу услуг, достаточно разнообразны. Выделение финансовых услуг из числа услуг является общей аксиомой. И понимание содержания финансовых услуг в зарубежных и отечественных в классификаторах – разное. Они направлены на разные объекты, имеют разную целевую аудиторию, чувствительность к продвижению, эластичность спроса по цене. Выполнение одних услуг зависит большей мерой от использования технологических разработок и изобретений, других – от таланта и мастерства того, кто предоставляет услугу.

Под классификацией понимают приведение в порядок взаимозависимых и взаимообусловленных элементов системы и установление между ними связей и зависимостей. С экономической точки зрения классификация является способом системного приведения в порядок элементов финансовых услуг как единого комплекса соответствующих отношений.

С целью четкого обособления услуг от производства с 26 декабря 2005 года приобрела силу "Классификация видов экономической деятельности".

Классификатор в секции J "Финансовая деятельность" разделяет услуги на финансовом рынке на три главные раздела.

Денежное и финансовое посредничество. Этот раздел включает деятельность, связанную с получением и перераспределением финансовых ресурсов, кроме тех, которые предназначены для целей страхования, пенсионного обеспечения или обязательного социального страхования, и имеет такие подразделы: денежное посредничество (65.1), финансовое посредничество (65.2).

Страхование. Этот раздел включает долгосрочное и краткосрочное покрытия страховых рисков с элементом сбережений или без него, и имеет такие подразделы: страхование (66.0), страхование жизни и накопление (66.01), негосударственное пенсионное обеспечение (66.02), другие услуги в сфере страхования (66.03).

Вспомогательные услуги в сфере финансового посредничества и страхования. Этот раздел включает предоставление услуг, которые принадлежат к финансовому посредничеству или тесно связанны с ним, кроме предоставления самих услуг финансового посредничества, и имеет такие подразделы: вспомогательные услуги в сфере финансового посредничества (67.1), вспомогательная деятельность в сфере страхования и пенсионного обеспечения (67 2)